Бизнес [Специалист] Налогообложение 2018. Ведение налогового учета, проблемы и решения

[Moderator]

Автор: Специалист

Название: Налогообложение 2018. Ведение налогового учета, проблемы и решения

Описание:
В курсе подробно рассмотрены аспекты исчисления и уплаты основных налогов и сборов, рассматриваются вопросы налогового контроля и взаимоотношений с налоговыми органами.

Особое внимание уделяется основным налогам: налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль организаций, налогу на доходы физических лиц, имущественным налогам.

Благодаря этому курсу вы:
• Научитесь методике работы с Налоговым кодексом.
• Получите навыки заполнения налоговых деклараций.
• Научитесь правильно рассчитывать и уплачивать основные налоги с учетом особенностей последних требований законодательства РФ по налогам и сборам.

Этот курс предназначен для:
• Финансистов;
• Главных бухгалтеров;
• Бухгалтеров;
• Руководителей и менеджеров коммерческих предприятий;
• Индивидуальных предпринимателей;
• Собственников бизнеса;
• Руководителей финансово-экономических и административных подразделений (служб).

Программа курса
Модуль 1. Теория налогообложения

• Понятие и правовой статус законодательства о налогах и сборах и его соотношение с иными нормативными актами. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
• Система налогов и сборов в РФ. Понятие налога и сбора. Классификация налогов и сборов.
• Правовая характеристика налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и их представителей.
• Нормы деятельности органов налоговой администрации: налоговых органов, финансовых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, следственных органов.
• Правила исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов. Деловая цель и необоснованная налоговая выгода глазами НК. Новые правила по ошибочным платежкам.
• Налоговая декларация и налоговый контроль.
• Формы и особенности проведения налоговых проверок. Новые правила после 19.08.2017
• Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Модуль 2. Налог на добавленную стоимость

• Основные нормативные документы по НДС.
• Освобождение от налогообложения лиц и операций. Новые плательщики НДС с 2018 года.
• Объекты налогообложения по НДС и операции, не подлежащие налогообложению.
• Определение места реализации.
• Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Момент определения налоговой базы.
• Налоговые ставки.
• Виды налоговых вычетов. Право на их применение.
• Заполнение Книг продаж и покупок, ведение Журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур по новым правилам. Корректировочный счет-фактура. Исправление счета-фактуры.
• Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу, при возврате товара.
• Новые правила по НДС с 2018 года: система tax free.
• Раздельный учет входного НДС при наличии необлагаемых операций. Изменения 2018 года.
• Восстановление НДС. Новый порядок восстановления НДС по недвижимости.
• Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами. Появление нового типа налогового агентства по НДС: когда покупатели платят налог в бюджет вместо поставщиков.
• Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях. Поправки в главу 21 НК РФ, которые затронули экспортеров товаров.
• Практическая часть: Заполнение налоговой декларации по НДС.

Модуль 3. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы во внебюджетные фонды

• Статус физических лиц для целей исчисления НДФЛ.
• Объект налогообложения НДФЛ. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы по доходам в натуральной форме, выигрышей в лотерею, доходов в виде материальной выгоды, доходов по операциям с ценными бумагами. Доходы, не облагаемые НДФЛ.
• Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления.
• Ставки по НДФЛ.
• Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок уплаты налога и отчетность.
• Страховые взносы в Российской Федерации. Новая глава 34 НК.
• Объект обложения.
• База для расчета.
• Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
• Тарифы.
• Отчетность.
• Страховые взносы для ИП

Модуль 4. Налог на прибыль организаций: новое в законодательстве, методология и практика исчисления

• Принципы и структура налогообложения прибыли.
• Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
• Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
• Критерии признания расходов в целях налогообложения.
• Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Амортизация или инвестиционный вычет: новое в 2018 году. Особенности амортизации НМА. Особенности налогового учета МПЗ.
• Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.). Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, представительских и командировочных расходов, расходов на страхование, мобильную связь, ГСМ, расходы на программы и лицензии.
• Формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт.
• Внереализационные расходы.
• Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
• Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).
• Документальное оформление расходов и доходов. Налоговые регистры.
• Налоговые ставки. Расчет налога и авансовых платежей. Перенос убытков.
• Исправление ошибок в налоговом учете, завысившие и занизившие налог: признание расходов прошлых периодов в текущем налоговом (отчетном) периоде в соответствии со ст. 54 НК РФ.
• Практическая часть. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.

Модуль 5. Имущественные налоги

• Налог на имущество организаций. Новый порядок расчета с 2018 года. Особенности исчисления и уплаты налога по недвижимому имуществу; по местонахождению обособленных подразделений.
• Транспортный налог в 2018 году.
• Земельный налог в 2018 году.
• Введение курортного сбора с 2018 года.

 

Подробнее:

Ссылки и информация для скачивания: